تأجيل AOW: القيود القانونية
تأجيل AOW يعني أنك تستلم AOW لاحقًا من العمر القانوني (67 عامًا في 2024). على الرغم من أن هذا قد يبدو جذابًا ماليًا، إلا أن هناك قيودًا قانونية مهمة يجب أن تعرفها. هذه القيود محددة في قانون AOW (المادة 10 الفقرة 1 و2 من قانون AOW) وقانون الضرائب 2001. في هذا المقال، نوضح ما يُسمح لك به وما لا يُسمح، مع أمثلة عملية وتداعيات ضريبية.
ما هو تأجيل AOW؟
تأجيل AOW يعني أنك تختار عمدًا تأجيل استلام القانون العام للشيخوخة (AOW) بعد العمر القانوني. يرتفع عمر AOW تدريجيًا إلى 67 عامًا (في 2024). على سبيل المثال، إذا كان عمرك القانوني 67 عامًا في 2025، يمكنك تأجيله. هذا ممكن، لكنه ليس خاليًا من المخاطر والقيود.
الأسباب الرئيسية لتأجيل AOW هي:
- الميزة المالية: تتلقى معاش AOW أعلى (0,53% أكثر شهريًا لكل عام تأجيل).
- المرونة: يمكنك العمل لفترة أطول أو السماح لثروتك بالنمو.
- تأمين الصحة: لمن هم في سن 65، التأمين الصحي إلزامي، لكن بعد 67 عامًا ينطبق نظام AOW. التأجيل يمكن أن يتيح التفكير في ذلك.
لكن انتبه: القانون يفرض شروطًا صارمة على التأجيل. هذه الشروط تهدف إلى منع الإساءة وضمان استدامة النظام.
الأساس القانوني: ماذا يقول القانون؟
إمكانية تأجيل AOW محددة في:
- المادة 10 الفقرة 1 و2 من قانون AOW: ينص على أنك يمكنك تأجيل AOW، لكن هناك فترة تأجيل قصوى.
- المادة 10a من قانون AOW: قيود على الاسترداد إذا توفيت قبل استلام المبلغ المؤجل على سبيل المثال.
- قانون الضرائب 2001 (المادة 3.109): التداعيات الضريبية للتأجيل، مثل الضريبة على مبلغ AOW الأعلى.
فترة التأجيل القصوى
يمكنك تأجيل AOW بحد أقصى 5 سنوات. هذا يعني أنه إذا كان عمر AOW القانوني الخاص بك 67 عامًا، يمكنك استلامه متأخرًا حتى عيد ميلادك الـ72. بعد هذا العمر، يُمنح AOW تلقائيًا، حتى لو لم تتقدم بطلب.
مثال:
| عمر AOW القانوني | آخر تاريخ ممكن للاستلام |
|---|---|
| 67 عامًا (2024) | 72 عامًا |
| 68 عامًا (2029) | 73 عامًا |
لا يمكن التأجيل في حالات معينة
يحظر القانون تأجيل AOW في الحالات التالية:
- إذا كنت تتلقى بالفعل معاش تقاعد آخر، مثل مخصص WGA أو مخصص ANW. لا يُسمح باستلام AOW إلى جانب هذه المخصصات.
- إذا كنت قد أوقفت مخصص AOW سابقًا (على سبيل المثال، بسبب التوقف عن العمل قبل الوصول إلى العمر القانوني).
- إذا كنت تعيش في الخارج وتتلقى هناك مخصصًا مشابهًا. في هذه الحالة، تنطبق القواعد الدولية (اللائحة الاتحادية الأوروبية 883/2004).
- إذا كنت تتلقى مخصص IB (توفير الدخل للمساعدة الخاصة)، لأنه مخصص للأشخاص ذوي الدخل المنخفض.
التداعيات الضريبية لتأجيل AOW
تأجيل AOW له تداعيات ضريبية. فالمبلغ الأعلى من AOW الذي تتلقاه لاحقًا يُعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة. هذا قد يؤثر على خصم الضريبة والشرائح التصاعدية.
كيف تعمل الضريبة على AOW المؤجل؟
الجزء المؤجل من AOW يُحسب ضمن دخلك السنوي. هذا قد يؤدي إلى:
- ضريبة دخل أعلى، لأن إجمالي دخلك أعلى.
- خصم ضريبي أقل، لأن دخلك يتجاوز الحد الأدنى.
- لا خصومات تلقائية، مثل نظام دورة الحياة أو خصم الصندوق 3 (للثروة).
مثال:
افترض أن مبلغ AOW الخاص بك عادةً 1500 يورو شهريًا. إذا أجلته لمدة سنتين، تتلقى لاحقًا 1650 يورو شهريًا (0,53% إضافي سنويًا). يُخضع هذا المبلغ الإضافي للضريبة كدخل، مثل دخلك الآخر (مثل من العمل أو الثروة).
الصندوق 1 أم الصندوق 3؟
الجزء المؤجل من AOW يقع تحت الصندوق 1 (الدخول)، وليس تحت الصندوق 3.